材料、设备费用的支付管理流程

确保有计划、有组织、及时准确向供应商付款，减少违约行为；杜绝错付、超付，不产生遗留问题，特制定本流程：

一、签订有买卖合同的材料、设备款支付方式

1、支付申请

用款所在项目负责人须填写《付款申请单》（附一），注明款项的用途、金额、收款单位、支付方式、买卖合同编号等，并在付款申请单后面附上附件，附件包括：发票等相关复印件，如无发票的，须附上合同。

附件发票须是税务机关开具的正规发票，开票单位和签订单位一致，合同项目一致，付款金额、内容符合合同主体条件。所有附件须遵循真实性原则，符合相关规定要求。

2、支付审批

《付款申请单》和附件需分管领导的审核认定，在审核认定中，审核人员须遵循下列几点：

（1）     核实该付款事项的真实性，对不符合规定的付款拒绝批准；

（2）     对有涂改现象的发票一律不审批；

（3）     对超过审核权限范围的付款事项审核后转上一级审核人审

批；

（4）     对不符合规定的付款拒绝批准。

（5）     《付款申请单》批准后，复印二份，一份项目部留存，一

份交集团公司档案室附于合同后面；原件交财务核算中心。

3、办理支付

用款经办人员将相关资料准备齐全、签字齐全后，交到财务核算中心，财务核算中心开始办理支付事项，并根据《付款申请单》计入相关工程项目成本。

财务核算中心将支付凭证分别复印交项目负责人、分管领导存档。

4、资料归档

每一份买卖合同款项付清后，分管领导应将每次的《付款申请单》、支付凭证、发票复印件、承诺书等相关资料交办公室存入该合同档案中，办公室审核后对该合同销号，并归档。

二、无买卖合同的大额材料、设备款支付方式

无买卖合同的大额材料、设备款超过5000元，由项目负责人填写《付款申请单》，注明款项的用途、金额、收款单位、支付方式等，并在付款申请单后面附上附件，附件包括：该项目的履行情况、情况说明等。

（1）能根据《付款申请单》上的金额开具发票的，由项目负责人负责开具；开具好的发票，项目负责人在发票的后面签字；发票的开具须是税务机关开具的正规发票，开票单位和收款单位一致。

（2）不能根据《付款申请单》上的金额开具发票的，由项目负责人根据实际情况写“情况说明”；并作为《付款申请单》的附件。

2、支付审批

《付款申请单》和附件需相关领导的审核认定，在审核认定中，审核人员须遵循下列几点：

（1）核实该付款事项的真实性，对不符合规定的付款拒绝批准；

（2）对有涂改现象的发票一律不审批；

（3）     对超过核权限范围的付款事项审核后转上一级审核人审

批；

（4）     对不符合规定的付款拒绝批准。

《付款申请单》批准后，复印一份，项目部留存；原件交财务核算中心。

3、办理支付

用款经办人员将相关资料准备齐备、签字齐全后，交到财务核算中心，财务核算中心开始办理支付事项，并根据《付款申请单》计入相关工程项目成本。

财务核算中心将支付凭证分别复印交项目负责人、分管领导存档。

三、零星材料、设备款支付、报销方式：

1、零星材料、设备款不超过5000元，由项目负责人于每月25日前根据各个项目分别汇总，填制《费用报销单》。

（1）《费用报销单》上的金额能开具发票的，由项目负责人负责开具，并粘贴于费用报销单后面；

（2）《费用报销单》上的金额不能开具发票的，由项目负责人把购买相关材料的凭据粘贴于费用报销单后面；

2、项目负责人根据填制好的《费用报销单》报上级领导审核、签字；

3、项目负责人凭审批好的《费用报销单》报销，出纳根据《费用报销单》上的金额支付，并计入相关工程项目成本。

附：《付款申请单》

    《承诺书》

编号：标管20180004号，从2018年4月1日起实施。

付款申请单

申请日期：    年  月  日

申请人：          分管领导审核：         财务负责人：

承  诺  书

上海长浩工程建设集团有限公司

我承包的                              项目，因材料采购需要与                     签订的采购合同，现材料款已全部付清，施工期间该合同单位所有与项目相关联的债权债务均处理完毕，如将来一旦出现项目上有未处理完毕的债务纠纷，均由我本人承担，造成上海长浩工程建设集团有限公司损失的，同意按损失额的1.5倍赔偿。

特此承诺。

承诺人：

身份证号码：

日期：